سیستم مالیات در کشور کانادا چگونه است؟

اگر قصد تحصیل درکانادا یا مهاجرت به این کشور را دارید باید در مورد سیستم مالیاتی کانادا و چگونگی عملکرد آن آشنا شوید. زیرا مالیات دادن در کانادا یک امر ضروری است که به هیچ وجه نمی توان از آن چشم پوشی کرد.

سیستم مالیاتی کانادا بر اساس اصل خود ارزیابی بنا شده است. اصل خود ارزیابی در سیستم مالیاتی به این معنا است که هر شخص باید خودش اظهارنامه مالیاتی را به صورت سالیانه، برای گزارش درآمد خود تکمیل نماید و محاسبه کند که آیا در سال گذشته مالیات به او تعلق گرفته است یا خیر.

سیستم مالیات بر اساس اصل خود ارزیابی، یکی از بهترین و کارآمدترین روش ها برای جمع آوری مالیات بر درآمد به شمار می رود.

مالیات چیست

مالیات یک نوع پرداخت اجباری پول به دولت است و به این موارد تعلق می گیرد:

• درآمد
• دارایی ها
• فروش کالا

درآمد حاصل از مالیات از جانب دولت برای حمایت از برنامه ها و خدماتی که ارائه می دهد، استفاده می شود.

تاریخچه مالیات در کانادا

سیستم مالیاتی کانادا طی سال های متمادی به تکامل رسیده است تا بتواند نیاز های یک جامعه پیچیده را به بهترین روش پاسخ گو باشد. سیستم مالیاتی بر دو اصل بنا شده است:

• مالیات باید به نفع همه کانادایی ها باشد.
• این سیستم باید انعطاف پذیر باشد.

این دو اصل برای این در نظر گرفته شده اند که دولت بتواند از مالیات برای دستیابی به اهداف خاص اجتماعی و اقتصادی استفاده نماید.

چرا باید در کانادا مالیات بپردازید

اگر شما هم از طریق تحصیل در کانادا یا سایر  روش های مهاجرت به کانادا کرده باشید، حتما این سوال برای شما پیش می آید که چرا باید مالیات بپردازید؟ پاسخ به این سوال بسیار راحت است. بسیاری از خدمات و مزایایی که امروزه در کشور کانادا، همه شهروندان از آن بهره مند هستند، از طریق پرداخت مالیات به وجود آمده اند. شهروندان کانادا برای دارایی ها، در آمد خود، خدماتی که دریافت می کنند و حتی کالا هایی که می خرند، مالیات می پردازند. دولت کانادا این مالیات را برای تامین هزینه های ساخت و ساز جاده ها و بزرگراه ها، بیمارستان ها، آموزش و تحصیل در کانادا، مراقبت های بهداشتی، دفاع ملی، خدمات پلیس و آتش نشانی، ساخت و تجهیز پارک ها و زمین های بازی، خدمات کتابخانه ها، جمع آوری زباله ها و بسیاری دیگر از برنامه ها و خدمات مصرف می کند.

همچنین درآمد دولت کانادا از سیستم مالیاتی این کشور برای تأمین بودجه برنامه های اجتماعی همانند حقوق بازنشستگی برای تامین امنیت سالمندان، کمک هزینه مربوط به کودکان و کمک های اجتماعی به افراد و خانواده های کم درآمد استفاده می کند.

انواع مالیات درکانادا

در هنگام تحصیل در کانادا و زندگی در این کشور متوجه خواهید شد که هم باید به دولت فدرال و هم به استان خود مالیات بپردازید. در سیستم مالیاتی دولت کانادا چند نوع مالیات به این صورت تعریف شده اند:

• مالیات بر درآمد که همانطور که از نامش پیداست مالیات بر درآمد شما است.
• مالیات فروش برای کالا هایی که خریداری می شوند. مالیات فروش استانی در بعضی از استان های کانادا با مالیات فروش فدرال یکی شده است و (HST) نامیده می شود.
• مالیاتی که بر روی کالا ها و خدمات دریافت می شوند که به اختصار (GST) نامیده می شوند.

مالیات فروش هماهنگ (HST) در کدام استان ها وجود دارد؟

استان های نیوبرانزویک، نیوفاندلند و لابرادور، نوا اسکوشیا، انتاریو و جزیره پرنس ادوارد، مالیات فروش استانی خود را با GST ترکیب کردند و مالیات فروش هماهنگ (HST) را تشکیل دادند. ۸ درصد از مالیات HST به دولت استانی و ۵ درصد از آن به دولت فدرال اختصاص می یابد.

چند نمونه از کالا ها و خدماتی که به آن ها GST یا HST تعلق نمی گیرند

• مواد غذایی اساسی مانند شیر، نان و سبزیجات
• دارو های تجویز شده توسط پزشک و هزینه های توزیع دارو
• وسایل پزشکی مانند سمعک و دندان مصنوعی
• بیش تر خدمات بهداشتی، علوم پزشکی در کانادا
• اجاره واحد مسکونی از جمله اقامتگاه های دانشگاهی و پانسیون ها
• خدمات حمل و نقل عمومی مثل اتوبوس های درون شهری
• خدمات حقوقی
• خدمات بانکی
• خدمات مربوط به کودکان از جمله هزینه های تحصیل در کانادا

چه افرادی در کانادا ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد هستند؟

همه کسانی که برای تحصیل در کانادا به این کشور آمده اند و یا به هر دلیل دیگری ساکن این کشور هستند، موظف اند سالانه اظهارنامه مالیات بر درآمد کانادا را ارائه دهند. قبل از ارائه اظهارنامه مالیاتی، شما باید مشخص کنید که آیا مقیم کشور کانادا هستید؟ اگر مقیم این کشور هستید آیا اقامت شما از نوع معتبر است. طبق گزارش آژانس درآمد کانادا (CRA)، شما در صورت داشتن این موارد در کانادا، مقیم این کشور به شمار می آیید.

• داشتن اقامت دائم در کانادا
• داشتن همسر کانادایی
• افرادی که شما را در کانادا تحت تکفل قرار دهند
• اختیار داشتن مدارک کانادایی به عنوان مثال:
• شماره بیمه اجتماعی (SIN)
• یا یک کارت بهداشتی استانی
• یا مجوز رانندگی که در آن آدرس کانادایی شما آمده باشد
• اقامت بیش تر از ۱۸۳ روز در طول یک سال در کانادا

دانستن این مورد ضروری است که اگر هنوز ارتباط قابل توجهی با کشور مبدأ خود داشته باشید، ممکن است به عنوان یک فرد غیر مقیم در کانادا به شمار نروید.

طبق قوانین در کانادا، هر فرد مقیم این کشور و یا هر یک از اعضای خانواده او که دارای درآمد است، باید برای تشکیل پرونده مالیات بر درآمد خود اقدام کند. به عنوان مثال حتی اگر فرزند نوجوانی دارید که از طریق کار نیمه وقت، درآمد دارد، حتی او هم باید اظهارنامه مالیاتی را پر کند یا حتی اگر شما فقط بخشی از سال را در کشور کانادا بوده اید، باز هم باید اظهارنامه مالیاتی را پر کنید.

به هنگام تحصیل و زندگی در کانادا چه مقدار مالیات باید پرداخت کرد؟

میزان مالیات بر درآمد در کشور کانادا به هنگام تحصیل و زندگی به این صورت محاسبه می شود. همچنین برخی از سایت های رسمی مانند wealthsimple وجود دارد که مالیات را محاسبه می‌کند.

میزان درآمد شما در سال گذشته منهای بدهی های شما

سپس بر اساس این که شما چه میزان درآمد داشته اید جزو یکی از این دسته ها قرار می گیرید.

مالیات فدرال برای سال مالی ۲۰۲۱

• در آمد سالانه ۴۸۵۳۵ دلار کانادا یا کمتر مشمول ۱۵٪ درآمد
• در آمد سالانه بین ۴۸۵۳۵ دلار کانادا تا ۹۷۶۹ دلار کانادا مشمول ۲۰.۵٪ درآمد
• در آمد سالانه بین ۹۷۶۹ دلار کانادا و ۱۵۰۴۷۳ دلار کانادا مشمول ۲۶٪ درآمد
• در آمد سالانه بین ۱۵،۴۷۳ دلار کانادا و ۲۱۴۳۶۸ دلار کانادا مشمول ۲۹ ٪ درآمد
• در آمد سالانه بیش از ۲۱۴۳۶۸ دلار کانادا مشمول ۳۳٪ درآمد

نرخ مالیات انتاریو (استانی) برای سال مالی ۲۰۲۱

• درآمد سالانه ۴۴۷۴۰ دلار کانادا یا کمتر مشمول ۵.۰۵٪ درآمد
• درآمد سالانه بین ۴۴۷۴۲ و ۸۹۴۸۲ دلار کانادا مشمول ۹.۱۵٪ درآمد
• درآمد سالانه بین ۸۹۴۴۲ تا ۱۵۰۰۰۰ دلار کانادا مشمول ۱۱.۱۶٪ درآمد
• درآمد سالانه بین ۱۵۰۰۰۰ تا ۲۲۰۰۰۰ دلار کانادا مشمول ۱۲.۱۶٪ درآمد
• درآمد سالانه بیش از ۲۲۰۰۰۰ دلار کانادا مشمول ۱۳.۱۶٪ درآمد

سخن پایانی

ما در این مطلب از تاریخچه مالیات در کانادا شروع کردیم و با انواع مختلف مالیات در این کشور آشنا شدیم و میزان مختلف نرخ مالیات را برای درآمد های مختلف را با هم دیدیم. همان طور که مشاهده کردید، مالیات در کشور کانادا یک سیستم بسیار قانون مند و دقیق است. پس اگر برای تحصیل و زندگی در کانادا قصد مهاجرت به این کشور را دارید باید حتما با سیستم مالیات این کشور هم از قبل آشنا شده باشید.